Калькулятор налогов ФОП в Украине

Как пользоваться

1. Выберите группу упрощенной системы налогообложения (1, 2 или 3 группа ФОП).
2. Для 3 группы укажите ставку единого налога (5% без НДС или 3% с НДС).
3. Введите сумму полученного или планируемого дохода за квартал или месяц.
4. Включите или отключите начисление ЕСВ при наличии установленной законом льготы.
5. Получите расчет единого налога, военного сбора, ЕСВ и чистой прибыли.
6. Оцените эффективную ставку налогообложения вашего бизнеса.

Как рассчитать налоги ФОП в Украине

Калькулятор налогов ФОП помогает предпринимателям в Украине оценить обязательные платежи и определить, какая сумма дохода останется после уплаты налогов.

С помощью сервиса можно предварительно рассчитать единый налог, военный сбор и единый социальный взнос (ЕСВ), а также сопоставить налоговую нагрузку на разных группах.

Какие налоги платит ФОП в Украине

Состав обязательных платежей зависит от выбранной группы упрощенной системы или общей системы:

• ФОП 1 группы: единый налог (до 10% прожиточного минимума), военный сбор и ежемесячный ЕСВ;
• ФОП 2 группы: единый налог (до 20% минимальной зарплаты), военный сбор и ежемесячный ЕСВ;
• ФОП 3 группы: 5% дохода (без НДС) или 3% (с НДС), 1% военного сбора от выручки и ЕСВ;
• Общая система: 18% НДФЛ, военный сбор и 22% ЕСВ с чистой подтвержденной прибыли.

Ставки налогов ФОП в 2026 году

Базовые ориентировочные показатели на 2026 год:

• Единый налог 1 группы: до 332,80 грн в месяц;
• Единый налог 2 группы: до 1 729,40 грн в месяц;
• Единый налог 3 группы: 5% дохода или 3% с НДС;
• Военный сбор для 1 и 2 групп: 864,70 грн в месяц;
• Военный сбор для 3 группы: 1% от суммы дохода;
• Минимальный ЕСВ: 1 902,34 грн в месяц (22% от базы начисления).

Пример расчета налогов для ФОП 3 группы

При ежемесячном доходе 50 000 грн без НДС:

• Единый налог (5%): 2 500 грн;
• Военный сбор (1%): 500 грн;
• Минимальный ЕСВ: 1 902,34 грн;
• Всего налогов: 4 902,34 грн в месяц;
• Чистый доход предпринимателя: 45 097,66 грн.

Методология и точность расчетов

Калькулятор производит предварительную оценку на основе актуальных положений Налогового кодекса Украины. Фактические обязательства рассчитываются при подаче налоговой декларации.