Калькулятор податків ФОП в Україні

Як користуватися

1. Оберіть систему оподаткування та групу ФОП (1, 2 або 3 група спрощеної системи).
2. Для 3 групи виберіть ставку: 5% (неплатник ПДВ) або 3% (платник ПДВ).
3. Вкажіть суму очікуваного або фактичного доходу за квартал чи місяць.
4. Увімкніть або вимкніть нарахування ЄСВ залежно від наявності законодавчого звільнення.
5. Отримайте детальний розрахунок єдиного податку, військового збору та ЄСВ.
6. Оцініть чистий прибуток після оподаткування та ефективну відсоткову ставку.

Як розрахувати податки ФОП в Україні

Калькулятор податків ФОП допомагає підприємцям в Україні оцінити обов’язкові платежі та визначити, яка сума доходу залишиться після сплати податків. Розрахунок залежить від системи оподаткування, групи платника єдиного податку, отриманого доходу та наявності пільг.

За допомогою калькулятора можна попередньо визначити суму єдиного податку, військового збору та єдиного соціального внеску (ЄСВ), а також оцінити загальне податкове навантаження за місяць або квартал.

Які податки сплачує ФОП в Україні

Склад обов’язкових платежів залежить від обраної групи спрощеної системи або загальної системи оподаткування:

• ФОП 1 групи: фіксований єдиний податок (до 10% прожиткового мінімуму), військовий збір та щомісячний ЄСВ;
• ФОП 2 групи: фіксований єдиний податок (до 20% мінімальної зарплати), військовий збір та щомісячний ЄСВ;
• ФОП 3 групи: відсотковий єдиний податок (5% без ПДВ або 3% з ПДВ), військовий збір 1% від доходу та щомісячний ЄСВ;
• Загальна система: ПДФО (18%), військовий збір та ЄСВ (22%) від чистого оподатковуваного прибутку.

Ставки податків ФОП у 2026 році

Для попереднього розрахунку можна орієнтуватися на такі базові показники 2026 року:

• Єдиний податок, 1 група: до 332,80 грн на місяць (максимальна ставка місцевої ради);
• Єдиний податок, 2 група: до 1 729,40 грн на місяць (максимальна ставка місцевої ради);
• Єдиний податок, 3 група: 5% доходу або 3% із ПДВ;
• Військовий збір, 1 та 2 групи: 864,70 грн на місяць (10% від МЗП);
• Військовий збір, 3 група: 1% від отриманого доходу;
• Мінімальний ЄСВ: 1 902,34 грн на місяць (22% від актуальної бази нарахування).

Приклад розрахунку податків ФОП 3 групи

Припустимо, ФОП третьої групи працює без ПДВ та отримує 50 000 грн доходу на місяць:

• Єдиний податок (5%): 2 500 грн;
• Військовий збір (1%): 500 грн;
• Мінімальний ЄСВ: 1 902,34 грн;
• Разом податків до сплати: 4 902,34 грн на місяць;
• Чистий прибуток підприємця: 45 097,66 грн.

Як правильно планувати податкові платежі

Для підтримки бездоганної податкової історії дотримуйтеся ключових рекомендацій:

• Перевіряйте актуальні ставки на початку кожного року;
• Враховуйте податки та внески під час планування витрат бізнесу;
• Слідкуйте за граничним обсягом річного доходу для своєї групи;
• Перевіряйте строки сплати податків і подання звітності;
• Уточнюйте право на пільги, якщо ваша ситуація відповідає передбаченим законом умовам.

Методологія та точність розрахунків

Калькулятор використовує зазначені параметри підприємця, систему оподаткування та відповідні ставки для оцінки податкових платежів. Результати залежать від повноти введених даних і актуальності встановлених ставок.

Податкове законодавство може змінюватися, тому перед сплатою податків рекомендується перевіряти інформацію на офіційному вебпорталі Державної податкової служби України. Результат калькулятора має інформаційний характер і не замінює індивідуальну податкову консультацію.