Калькулятор податку на нерухомість в Україні

Як користуватися

1. Виберіть тип нерухомості: квартира (пільга 60 м²), житловий будинок (пільга 120 м²) або різні типи (пільга 180 м²).
2. Вкажіть загальну площу об’єкта відповідно до правовстановлюючих документів.
3. Введіть ставку податку місцевої ради за 1 м² (за законом до 1,5% від мінімальної зарплати, максимум до 120 грн/м²).
4. Отримайте автоматичний розрахунок пільгової площі та кількості оподатковуваних метрів.
5. Дізнайтеся точну річну суму податку до сплати та помісячний еквівалент.
6. Зіставте результат із офіційним податковим повідомленням-рішенням (ППР).

Що таке податок на нерухомість

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, — це обов’язковий платіж для власників житлової та нежитлової нерухомості. Кошти надходять безпосередньо до бюджету місцевої територіальної громади.

Калькулятор податку на нерухомість допомагає попередньо оцінити суму платежу за квартиру, будинок або інший об’єкт. Він буде корисним власникам нерухомості, які хочуть перевірити можливі податкові зобов’язання та спланувати витрати.

Яка площа нерухомості оподатковується: пільги за законом

Для фізичних осіб законодавство України (ст. 266 Податкового кодексу України) передбачає зменшення оподатковуваної площі житлової нерухомості на пільгову норму:

• Квартира або кілька квартир: пільгова площа 60 м² (податок нараховується лише на метри понад 60 м²);
• Житловий будинок або будинки: пільгова площа 120 м² (податок нараховується на площу понад 120 м²);
• Квартира та житловий будинок одночасно (різні типи): сумарна пільгова площа 180 м².

Обмеження пільг та податок на розкіш

Пільгова площа застосовується за встановленими законом правилами. Пільга повністю скасовується, якщо нерухомість використовується для отримання доходу (здається в оренду, лізинг або використовується у підприємницькій діяльності).

Якщо площа квартири перевищує 300 м², а житлового будинку — 500 м², нараховується додатковий фіксований податок на розкіш у розмірі 25 000 грн на рік за кожен такий об'єкт.

Як розраховується ставка податку на нерухомість

Ставку податку встановлює місцева рада залежно від типу нерухомості та місця її розташування. Вона не може перевищувати граничний розмір — 1,5% мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня звітного року, за 1 м².

Важливо враховувати звітний рік: у 2026 році фізичні особи сплачують податок за 2025 звітний рік. Оскільки на 1 січня 2025 року мінімальна зарплата становила 8 000 грн, максимальна ставка складає 120 грн за 1 м² (8 000 × 1,5%).

Приклад розрахунку податку за квартиру 80 м²

Припустимо, у власності є квартира площею 80 м², а місцева рада встановила максимальну ставку 1,5% (120 грн/м² за 2025 рік):

• Загальна площа квартири: 80 м²;
• Пільгова площа: 60 м²;
• Оподатковувана площа: 80 м² − 60 м² = 20 м²;
• Максимальна ставка за 2025 звітний рік: 120 грн за 1 м²;
• Орієнтовний податок за рік: 20 м² × 120 грн = 2 400 грн.

Що потрібно врахувати перед сплатою

Фізичним особам контролюючий орган надсилає податкове повідомлення-рішення (ППР) із розрахунком суми та реквізитами для сплати до 1 липня. Якщо дані в ППР відрізняються від фактичних, платник має право звернутися до ДПС для проведення звірки.

• Перевірте точну площу нерухомості за офіційними документами;
• Уточніть ставку податку, прийняту конкретною територіальною громадою;
• Врахуйте частку власності, якщо об’єкт має кількох співвласників;
• Перевірте, чи застосовуються пільги до вашого об’єкта;
• Зіставте результат калькулятора з податковим повідомленням-рішенням.

Методологія та точність розрахунків

Калькулятор використовує тип нерухомості, її площу, місцеву ставку та законодавчі параметри пільг для попереднього визначення податкового зобов’язання за нормами статті 266 Податкового кодексу України.

Результат має виключно інформаційний характер і не замінює офіційного нарахування податкового органу. Актуальні ставки та правила можна уточнити в офіційному Податковому кодексі України або на сайті Державної податкової служби.